专项基金存款是中国工业、商业、交通运输、农业等生产企业存入银行的各项有专门用途的基金。包括：更新改造基金、职工福利基金、大修理基金、新产品试制基金、折旧基金、生产发展基金等。这些基金的来源有国家财政拨款，有企业按规定从成本或利润中提取的款项。专项基金采取先提后用，专款专用的管理原则。这种存款的稳定性和方向性，决定了它是信贷资金的可靠来源。1993年7月1日实行新的《企业财务通则》，职工福利等基金不再提取。

更新改造资金；大修理基金；职工福利基金；生产发展基金；新产品试制基金；挖、革、改拨款等等。

国家财政拨款；和企业按规定从成本中提取和从利润中留用的资金。

专项基金的使用直接影响国家资金的集中和分配，也关系到企业生产的发展和职工群众的生活福利。一般在使用中应做到：先存后取，节约使用，专款专用，不得随意留用或动用。