流动资金定额是保证生产经营正常进行的流动资金最低需要量。应遵循的基本原则有：以国家政策和国家计划为依据，从企业实际出发，注意产、供、销的平衡; 在保证企业的正常生产经营活动情况下，尽可能节省资金使用，最大限度地提高资金利用率，经过科学地、周密计算，结合历史资料及当前市场变化的实际，并参考同行业、同类型企业的先进水平，进行综合平衡，由企业领导负责，组织计划、业务、财务等部门参加，实行领导和群众相结合的制定程序。

核定的主要依据是：企业生产经营规模、成本水平、流动资金周转速度等因素。一般需制订最高定额、最低定额和平均定额。而按平均定额控制资金使用。实际工作中，只要不超过最高定额和不低于最低定额，其资金占用均属合理。超过最高定额的流动资金占用部分，即为超定额流动资金。