流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质
流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来30日的流动性需求。
流动性覆盖率= 优质
流动性资产储备/未来30日的资金净流出量，流动性覆盖率的标准是不低于100%
2009年，
巴塞尔委员会首次提出LCR指标用于度量短期压力情境下单体银行的流动性状况。
2011年，中国银监会发布关于
中国银行业实施新监管标准的指导意见 （银监发【2011】44号），首次在中国明确要求银行LCR不得低于100%。
2014年，
银监会下发了《
商业银行流动性风险管理办法》（2014年2号令），明确流动性覆盖率不低于100%。