基金资产净值总额_金融领域术语 - 威林百科weilinceramic.com

基金资产净值总额

金融领域术语

基金资产总额包括基金拥有的上市股票、认股权证、公债、公司债券、金融债券等债，短期票据等。

总额含义

基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：

1、基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

2、基金拥有的公债、公司债券、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准;未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为难。

3、基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为难。

4、现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。

5、有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的推备金。

6、已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。

若第1条、第2条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格和参考价格代替。

计算公式

按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额及各项费用。

参考资料

最新修订时间：2023-09-01 17:48

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