合规性审计目的在于揭露和查处被审计单位的违法、违规行为，促使其经济活动符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求的审计。

简介

合规性审计是内部审计实施的审计类型之一，可以作为单独的审计过程，也可能是财务审计或运营审计的一部分。

合规性审计可以由管理层发起，也可以由法律或法规要求进行。

在合规性审计中，审计人员应确定公司是否遵循了现行法律和法规以及专业和行业标准或合同责任的要求，即被审计单位是否遵循了特定的程序、规则或条例。例如，确定会计人员是否遵循了财务主管规定的手续，检查工资率是否符合工资法规定的最低限额，或者审查与银行签订的合同，以确信被审计单位遵守了法定要求。

对审计人员来讲，进行合规性审计的第一步是确定管理层是否有一个识别现行政策、程序、标准、法律以及法规的制度；然后，审计人员应评估控制是否得到了恰当的应用或遵循；最后，该审计应得到公司是否合规的结论

合规性审计的结果通常报送被审计单位管理层或外部特定使用者。