净利差，是指平均生息资产收益率与平均计息负债成本率之差。净利差率是衡量商业银行净利息收入水平最常用的标准。公式为：净利差=生息率－付息率，在利率市场化环境中净利差不仅可以传递银行系统效率的重要信息(Demirguc一Kunt和Huizinga，1999)，而且反映了银行在资金交易过程中的价格行为，体现商业银行自身的效率(Drakos，2003)。

NIM是商业银行存、贷款定价行为的结果，研究义WIU的决定因素，可以揭示商业银行在不确定经营环境中定价行为的影响因素。一般认为，在完全利率市场化的经营环境中，商业银行净利差与核心资本、信用风险、利率风险、流动性风险、储备的机会成本、管理质量、暗含利息支付(implicit interest payments)等相关(Wong，1997;Angbazo，1997;Saunders和Schumacher，2000;等)。

净利差=生息率－付息率

净利差有两种计算方法。一种是净利息收入除以平均总资产，另一种是资产平均收益率（利息收入除以平均总资产）减去负债平均成本率（利息支出除以总负债）。如果资产总额等于负债总额，则两种方法计算结果一致。

包括：

平均运营成本

风险厌恶程度

贷款比率

交易规模

隐含利息支付

准备金的机会成本

资产规模

净利差和净息差的区别

我们知道，净利差与净息差是两个不同的概念，净利差代表了银行资金来源的成本与资金运用的收益之间的差额，相当于毛利率的概念，而净息差代表资金运用的结果，相当于净资产收益率的概念。

银行净利差是银行存贷款的利差。或者银行吸收储户存款和上存央行/上级行的利差。净息差的意思就是：利息收入以及利息开支之间的差额除以盈利资产平均值。

由此可见，净利差与净息差之间的关系十分密切。在数量关系上，二者可大可小，原因就在于平均生息资产规模与平均付息负债规模孰大孰小。